大庙乡财政所2019年度部门决算公开情况说明
大庙乡财政所
2019年度部门决算公开情况说明
目 录
第一部分 部门概况
一、主要职能
二、单位构成情况
第二部分 2019年部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 2019年部门决算情况说明
一、2019年收入决算情况说明
二、2019年支出决算情况说明
三、2019年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、2019年政府性基金预算财政拨款情况说明
五、2019年一般公共预算财政拨款“三公”经费情况说明
六、其他重要事项的情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 大庙乡财政所单位概况
一、主要职能
1、大庙乡财政所的主要职能是：负责乡镇财政收支管理，包括乡镇政府预（决）算编制、税收收入监管、非税收入征管、农村合作医疗基金征管、农村社会养老保险征管，财政转移支付资金和专项资金监督和管理、各项财政补贴（补偿）资金发放和监管、乡镇公益服务资金的投放和兑现管理等；负责乡镇财务管理，包括乡镇行政事业单位财务监督管理、乡镇国有资产管理和乡镇政府债务管理；负责村级财务的受托管理，包括村级资金、账务的代管和服务，农村集体资产和债务的监督管理；负责乡镇农民负担监督管理，包括农民负担政策宣传、一事一议项目审核申报、财政奖补资金监管落实和涉农收费监督管理；负责农村土地承包经营管理、纠纷仲裁及农村土地经营权流转服务工作；负责指导和培育农民专业合作发展；负责乡镇财政与编制政务公开管理；负责上级主管部门及乡镇政府交办的其他工作。
2、机构设置情况：从预算单位机构设置看，大庙乡财政所部门决算包括：本级决算。
二、部门决算基本情况
1、部门决算单位构成，大庙乡财政所2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：参照公务员法管理的事业单位0个。
2、部门人员和车辆的编制及实有情况
大庙财政所2019年末实有人员编制11人。其中：行政编制0人(含行政工勤编制0人)，事业编制11人(含参公管理事业编制0人)；在职在编实有行政人员0(含行政工勤人员XX人)，事业人员4人(含参公管理事业人员0人)。
离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。
实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。
第二部分大庙乡财政所2019年部门决算公开表
报表见附表
第三部分大庙乡财政所2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
大庙乡财政所2019年度收入合计98.44万元。与2018 年度相比增加21.26万元，增加27.55%，与年初预算数相比增加33.11万元，完成年初预算的150.68%。其中：财政拨款收入98.44万元，占总收入的100%；上级 补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。
二、支出决算情况说明
大庙财政所2019年度支出合计98.44万元，比2018年度决算数增加21.26元，增加27.55%；与年初预算数相比增加33.11万元，完成年初预算的150.68%。其中：基本支出61.03万元，占总支出的61.98%；项目支出37.41万元，占总支出的38.02%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。
(一)基本支出情况
大庙财政所2019年度用于保障机关机构正常运转的基本支出共计61.03万元，其中人员经费支出52.79万元，包括基本工资、津贴补贴等，占基本支出的86.5%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费8.24万元，占基本支出的13.5%。
(二)项目支出情况
大庙财政所2019年度用于保障机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出37.41万元。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
大庙财政所2019年度一般公共预算财政拨款支出98.44万元，占本年支出合计的100%。完成年初预算的150.68%。与 2018年度相比增加21.26 万元，增加27.55%，主要是 2019年度人员经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、一般公共服务支出（类）支出85.92万元，比 2019 年初预算数增加33.92万元，完成年初预算的165.23%。
（1）财政事务（款）行政运行（项）支出48.51万元，比 2019年初预算数增加6.51万元，完成年初预算的115.5%。
（2）财政事务（款）其他财政事务支出（项）支出37.41万元，比 2019 年初预算数增加32.41万元，完成年初预算的748.2%。
2、社会保障和就业支出(类）支出5.79万元，比 2019年初预算数减少0.81万元，完成年初预算的87.73%。
（1）行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出5.33 万元，比 2019 年初预算数减少0.81万元，完成年初预算的86.81%。
（2）残疾人事业(款)残疾人就业和扶贫（项）支出0.1 万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
（3）其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出（项）支出0.36万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
3、医疗卫生与计划生育支出（类）支出2.46万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
（1）计划生育事务(款)其他计划生育事务支出（项）支出0.01万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
（2）行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）支出2.45万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出4.27万元，与 2019 年初预算数持平，完成年初预算的100%。
(三）一般公共预算财政拨款基本支出情况说明
大庙财政所2019年度一般公共预算财政拨款基本支出 61.03万元，其中：人员经费52.79 万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医保保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、其他对个人和家庭的补助支出等；公用经费8.24万元，主要包 括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、 维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、 其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置等。
四、政府性基金预算财政拨款情况说明
大庙乡财政所2019年度无政府性基金支出。
五、2019年度一般公共预算“三公”经费决算情况
大庙财政所2019 年度“三公”经费决算数4.39万元，比上年度减少0.11万元，减少2.44%。1、因公出国（境） 费 2019 年度决算数0万元，与上年度持平。2019年因公出国（境）团组数0个,共计0 人次。2、公务用车购置及运行费2019年度决算数3.39万元，未配置公车，比上年减少0.11万元，减少2.44%。其中：公务用车购置费、公务用车运行维护费2019年度决算数均3.39万元，比上年减少0.11万元，减少2.44%。3、公务接待费 2019年度决算数1万元，与上年度持平。2019 年度国内公务接待批次68批、国内公务接待350人次，减少的原因是压缩三公经费。
大庙财政所2019年度“三公”经费决算数4.39 万元，比 2019 年初预算数减少0.85万元，完成预算的83.78%，其中： 因公出国（境）费 2019 年度决算数0万元，与预算数持平，预算执行率100%。公务用车购置及运行费 2019 年度决算数3.39万元，比上年减少0.11万元，减少2.44%。其中：公务用车购置费决算数0万元，与预算数持平；公务用车运行维护费决算数3.39万元，比上年减少0.11万元，减少2.44%。公务接待费 2019 年度决算数1万元，比预算数少0.34万元，减少25.37%，会议费2019年度决算数0，比预算数少0.4万元，减少100%。
六、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
大庙财政所2019年度机关运行经费支出8.24万元，比 2018年度减少0.76万元。其中：办公费2万元、印刷费1万元、水电费1万元、邮电费0.35万元、差旅费0.5万元、公务用车运行维护费3.39万元。2019年度机关运行经费支出与年初预算数减少0.29万元，主要原因是按规定压缩三公经费。
（二）政府采购情况。
大庙乡财政所2019年度无政府采购支出。
（三）国有资产占有使用情况。
截至2019年12月31日，大庙财政所有公务车辆1辆；单位价值 50万元以上通用设备 0台（套）；单位价值 100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效情况。
1、预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，我单位组织对2019年度部门整体支出进行了绩效评价，共涉及项目1个，资金5万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，该项目资金实行预算管理，财务管理制度健全，执行情况良好，积极配合各级审计部门组织检查，保证制度的有效实施，无违反财务管理，财经纪律情况发生。会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。
组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，保证单位内部日常开支的正常运转，保证人员各项工资福利待遇及时足额发放，实现财政资金的有效监管和使用，确保单位各项工作的顺利进行。
2、部门决算中项目绩效自评结果。乡镇财政监管工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为5万元，执行数为37.41万元，完成预算748.2％。主要产出和效益：一是我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。保证了机构的正常运转，完成了各项工作。；二是通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升，发挥了项目资金效益，提升了人民群众工作满意度。从评价情况来看，我单位支出绩效水平较高，整体完成了年初设定的绩效目标，保障了本单位的正常运转，较好的完成了各项工作。发现的问题及原因：一是资金监管方面个别村在资金使用上仍然存在一定问题，财务管理不够严格；二是资金监管未做到进一步考核管理。下一步改进措施：1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。2、加强财务管理，严格财务审核。3、大力加强预算绩效监督管理力度，重视绩效考核管理，认真做好绩效目标管理工作。
3、绩效评价结果应用情况
该项目加强了财政监管能力建设，提高了大庙乡资金监管能力，确保财政资金安全规范高效使用，发挥资金最大社会效益，同时提高了群众满意度。
第四部分 名词解释
1、财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2、上级补助收入:事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。
3、事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。
4、经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。
6、事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
7、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8、结转下年：是指预算单位本年底前的收入预算未执行完毕，需结转下年度按照原用途继续使用的结转资金，以及本年底前收支相抵后盈余或亏损的结余资金，其中包括当年事业单位按照国家规定，用于核算当年应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。.
9、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
10、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
11、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
12、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
13、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
14、“三公”经费，纳入中央财政预决算管理的“三公” 经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务 用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映 单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、 伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单 位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待 费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括 办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、 专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
