第一部分  部门概况

一、部门职责

1. 管理和指导会计基础工作；

2. 组织贯彻实施企业会计准则体系、小企业会计准则体系、综合报告标准、成本核算标准体系、村集体经济组织会计制度、农民专业合作社财务会计制度等会计准则制度，宣传并监督、分析其执行情况；

3. 组织推动政府及非营利组织会计改革，组织实施政府会计准则制度、民间非营利组织会计制度和社会保险基金、住房公积金等非企业会计准则制度，宣传并监督其执行情况；

4. 组织实施企业和行政事业单位内部控制规范体系，宣传并监督其执行情况；

5. 组织实施会计人才发展规划；

6. 拟订会计人员管理制度，指导会计人员继续教育工作；

7. 加强代理记账行业管理，规范代理记账活动。

8.承办上级交办的其他事项。

二、机构设置

竹山县会计管理局为副乡科级参照公务员管理事业单位，隶属竹山县财政局管理，核定事业编制6人，实有5人。

第二部分  2021年部门预算情况说明

一、2021年部门预算收支情况

2021年部门预算总收入90.48万元，其中财政拨款（补助）收入90.48万元。

2021年部门预算总支出90.48万元，主要包括一般公共服务支出74.44万元，社会保障就业支出6.62万元，卫生健康支出3.58万元，住房保障支出5.84万元。

（一）预算收支和增减变化情况

与2020年部门预算收入相比，总收入增加15.28万元，增加20.32%， 主要原因是人员减少。

（二）财政拨款收支情况

2021年部门预算总收入90.48万元，其中财政拨款（补助）收入90.48万元。较上年财政拨款数增加15.28万元，增加20.32%，主要原因是人员增加。

1.基本支出70.48万元。其中工资福利支出61.77万元（含不可预见费7.5万），主要用于在职人员基本工资、津贴、奖金、住房公积金、社会保障缴费支出；商品服务支出8.25万元，主要用于各单位日常办公等公用经费支出；对个人和家庭的补助支出0.46万元，主要用于各单位离休人员工资和遗属补助。

2.项目支出20万元，具体安排情况如下：

会计信息化建设及培训支出20万元，主要用于全县行政事业单位及独立核算二级单位实行会计电算化，对口会计信息化建设及系统应用、会计人才培训等，以及会计人员继续教育培训工作，实施全县会计人员执业能力素质提升工程及会计人才培训经费。

（三）政府性基金预算支出情况

本部门无政府性基金预算。

（四）一般公共预算“三公”经费情况

2021年部门财政拨款（补助）资金安排“三公”经费预算（一般公共预算“三公”经费预算数）1.25万元，较上年增加0.25万元，增加25 %。增加主要原因人员增加。

1.因公出国（境）费0 万元。2021年无因公出国（境）计划。

2.公务接待费1.25万元。较上年增加0.25万元，增加25 %，下降主要原因是外单位来本单位工作人员减少，故公务接待减少。

3.公务用车费（公务用车购置及运行费）0万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元，与去年相同。主要用于公务用车的维修、燃料、过路、保险等支出。

（五）机关运行经费情况

2021年度本单位运行经费8.25万元，其中：办公用品费0.2万元，报刊费0.08万元，印刷费0.1万元，水费0.1万元，电费0.4万元，邮寄费0.03万元，办公电话费0.15万元，取暖费0.03万元，物业管理费0.05万元，差旅费0.55万元，因公出国（境）费 0万元，维修（护）费0.13万元，会议费0.25万元，培训费0.08万元，公务接待费1.25万元，专用材料费及一般购置费0.08万元，工会经费 0.3万元，职工教育费0.05万元，其他交通费1万元，公务用车运行维护费0万元，公务交通补贴3.42万元。与上年预算数相比增加1.33万元，增加19.22%，主要是人员增加。

（六）政府采购预算情况

2021年本单位无政府采购预算。

（七）国有资产占用情况

截至2020年底本单位无公务用车。

  二、预算绩效情况说明

 2021年实行绩效目标管理的部门项目有1个，其中：本级项目1个，转移支付项目0个，涉及财政拨款资金20万元。项目绩效目标和部门整体绩效目标具体内容详见附表九、附表十。

 专用名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

三、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年度仍按原规定用途继续使用的资金。

四、社会保障和就业支出中的行政事业单位离退休：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

五、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

六、公用经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务车运行维护费以及其他费用。

七、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：指用于离退休人员的支出。

八、医疗卫生（类）医疗保障（款）行政（事业）单位医疗（项）：指按照政策规定的缴费基数与比例为职工缴纳的基本医疗保险支出。

九、医疗卫生（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）：指按照政策规定的缴费基数与比例为在职职工及离退休人员缴纳的公务员医疗补助支出。

十、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照政策规定的缴费基数与比例为职工缴纳的住房公积金支出。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 第四部分  2021年部门预算公开表

 一、部门收支总体情况

 二、部门收入总体情况表

 三、部门支出总体情况表

 四、财政拨款收支总体情况表

 五、一般公共预算支出情况表

 六、一般公共预算基本支出情况表

 七、一般公共预算“三公”经费支出情况表

 八、政府性基金预算支出情况表

 九、项目绩效目标公开表

 十、部门整体支出绩效目标公开表