竹山县2019年财政总决算分析
竹 山 县
2019年财政总决算分析
2019年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，践行新发展理念，全力服务“一核两带三为主”，面对经济下行、减税降费政策性减收、债务风险化解防范等多重压力，以增收节支为核心，以改革创新为动力，以规范管理为抓手，攻坚克难，系统化推进各项保障工作，全县预算执行情况总体符合预期，为助推县域经济高质量发展提供了坚强支撑。
第一部分 2019年财政运行概况
一、全县财政收入情况
（一）财政收入完成情况
1、按收入级次划分：2019年，全县完成公共财政预算收入89335万元，同比下降2.5%。完成地方公共财政预算收入65874万元，同比增长1.9%。
2、按征收部门划分：地方公共预算收入税务部门完成43235万元，同比增长0.6%，增收273万元。财政部门完成22639万元，同比增长4.3%，增收940万元。
3、地方公共财政预算收入分项目完成情况：①税收收入完成41681万元，同比增长1.3%，其中：增值税完成15224万元，同比下降14.3%；企业所得税完成4342万元，同比下降5.7%；个人所得税完成1109万元，同比下降26.5%；城建税完成1194万元，同比下降28.8%；房产税完成722万元，同比增长32.3%；烟叶税完成1309万元，同比下降3.1%；耕地占用税完成13596万元，同比增长41.4%；契税完成1187万元，同比增长61%；环境保护税完成48万元，同比增长6.8%；其他税收完成2950万元，同比下降10.9%。②非税收入完成24193万元，同比增长3%。
（二）政府性基金完成情况
2019年，共完成政府性基金收入54555万元，同比增长733.7%，增收48011万元。主要是将土地增减挂钩结余指标作为其他土地出让金收入入库。
（三）社会保障基金入县库收入完成情况
2019年，共完成社会保障基金入县库收入54496万元，同比增长86.3%，增收25240万元。
（四）社会保障基金专户收入完成情况
2019年，共完成社会保障基金专户收入82010.5万元，同比增长13.2%，增收9577万元。
全县财政支出情况
（一）一般公共预算支出情况
2019年，全县地方一般公共预算支出456257万元，同比增长9.5%。其中民生支出381674万元，同比增长6.4%；八项支出245356万元，同比增长4.5%。
（二）政府性基金支出情况
2019年，全县政府性基金支出60178万元，同比增长143.7%。
三、全县财政收支平衡情况
（一）公共财政预算执行情况
2019年全县公共财政预算财力总来源预计为513924元，其中：地方公共财政预算收入65874万元，上级补助返还性收入6978万元，一般性转移支付收入322500万元，专项转移支付收入35300万元，省财政转贷地方政府债券52764万元（其中地方政府一般债券转贷收入52471万元，地方政府向国际金融组织借款转贷收入293万元）,上年结余16134万元，动用预算稳定调节基金4273万元，调入资金10101万元。
各项公共财政预算收入 单位：万元
2019年，全县公共财政预算总支出为513924万元，其中：地方公共财政预算支出456257万元，上解上级支出11444万元，债务还本支出37887万元，结转下年支出5494万元，安排预算稳定调节基金2842万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年，政府性基金财力总来源70351万元。地方政府性基金收入实现54555万元，上级专项转移支付补助收入10191万元；地方政府专项债务转贷收入5593万元；政府性基金上年结余12万元。
2019年，安排政府性基金支出70351万元，其中：政府性基金支出60178万元；政府性基金预算调出资金10018万元；结转下年支出155万元，政府性基金预算当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金，包括基本养老保险基金（含企业职工基本养老保险、城乡居民社会养老保险）、基本医疗保险基金（含城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险）、新型农村合作医疗基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。2019年全县社会保险基金收入131319万元，支出102528万元，当年收支结余28791万元，年末滚存结余73920万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
当年无国有资本经营收支。
四、地方政府债务情况
2019年期初债务余额为271431万元，其中一般债务225440万元，专项债务45991万元；本年地方政府债务收入为58357万元，其中：一般债务52764万元，专项债务5593万元；本年地方政府债务还本支出37887万元其中：一般债务37887万元；2019年年末地方政府债务余额为291901万元，其中一般债务240317万元，专项债务51584万元。
2019年地方债券总收入58357万元，其中一般债券52764万元（再融资债券37884万元，新增债券14587万元，国际金融组织借款293万元），专项债券5593万元。
2019年地方债券支出情况58357万元，其中到期债券还本支出37884万元，易地扶贫搬迁支出14587万元，土地储备支出5593万元，秦巴片区农业特色产业开发支出293万元。
五、三公经费情况
2019年，全县部门“三公”经费支出（口径为一般公共预算财政拨款安排）1549万元，比2018年1532万元比上升1.11%。其中：一是因公出国费用9.3万元，2018年无出国费用。二是公务车购置及运行维护费列支905万元，较2018年803万元增长12.66%。公务车购置费151.60万元，主要是城管执法大队、人大、公安交警大队、疾控中心等单位本年购买车辆；公务车运行维护费753万元，比2018年773万元下降2.63%。主要是因为八项规定后用车减少，车辆维护费正常下降，部分单位比上年有所增长，主要是由于开展精准扶贫工作下乡用车及车辆老化加大维修导致增长。三是公务接待费列支635万元，较2018年729万元下降12.88%，主要是因为八项规定后单位接待量相应减少，接待费正常下降。有33个单位比上年有所增长，因当地物价上涨、精准扶贫及项目商务接待等工作开展导致增长。
六、机构人员
1、机构情况
2019年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共201个，比上年减少8个。其中，行政单位共59个，比上年度减少一个，主要是机构改革，新增政策研究室、机关直属工委、退役军人事务局、应急管理局；扶贫办单位性质变更为行政单位；老干部局合并到组织部，科学技术局合并到科学技术和经济信息化局，安监局合并到应急管理局；工商局、质监局、药监局合并为市场监督管理局。事业单位共142个，比上年度减少7个，主要是机构改革，商务局合并到科学技术和信息化局，新闻办、地方志合并到档案馆；旅游局和文化体育新闻出版广播电视台合并为文化和旅游局，农机安全监理站、农业机械学校、农业机械推广站、农业机械管理局合并为农业机械服务中心；动物疫病预防控制中心、动物卫生监督局、畜牧技术推广站、畜牧兽医局合并为畜牧兽医服务中心。
2、人员情况
年末实有人数9438个，较上年增加477个，增幅5.32%，其中：行政人员1746个，较上年增加51个，增幅3.02%，主要是民政局有行政人员21人，林业局有行政人员26人，上年未填，本年予以更正；扶贫办本年单位性质发生改变，由去年的事业人员划转为行政人员21人。事业人员7680人，较上年增长430人，增幅5.93%，主要是由于医院和学校工勤人员招录增多。其中事业人员里的参公人员253人，较上年增加1人，增幅0.4%。离休人员19人，较上年减少4人，下降17.39%，离休人员减少属于去世减少。
第二部分2019年财政运行分析
财政收入分析
（一）财政收入平稳增长。2019年，全县完成公共财政预算收入893345万元，同比下降2.5%；完成地方公共财政预算收入65874万元，占调整目标任务65800万元的100.1%，同比增长1.9%。其中税收收入完成41681万元，同比增长1.3%，非税收入完成24193万元，同比增长3%。全县地方税收占一般公共预算收入的比重达63.3%。在减税降费和主体税种下降的背景下，收入仍然保持了平稳增长，主要是财税部门紧紧围绕县政府确定的年度预期目标不放松，定期召开税收分析会，协调税务等部门依法征管，在贯彻落实减税降费等政策的同时，持续加强对经济形势、财政收支变化的研判，深入挖潜增收潜力，促进了财政收入稳步增长。
（二）减税降费影响明显。2019年，党中央、国务院、省委、省政府持续推出力度更大、范围更广、措施更优的减税降费政策，个税改革、普惠性和“6+2”减税等政策效应逐步显现。财税部门提高政治站位，以多种形式开展减税降费政策宣传活动，不折不扣地落实好各项减税降费政策，定期召开减税降费领导小组会议，做好政策执行情况反馈等措施，全面落实好减税降费政策。保持战略定力，算好当前和长远账，密切跟踪减税降费政策对全县财政收入和财力的影响，动态分析收支执行情况。通过财税部门共同努力，强化征管，2019年地方公共财政预算收入完成数比年初目标任务减少3926万元。
（三）重点行业税收下滑。2019年，受降雨量、增值税税率下调和官渡河电站基建项目进项抵扣等因素影响，我县水电行业仅入库税款3537万元，同比下降66.6%，减收7046万元。房地产行业低迷。近年来，受经济下行、市场需求、融资困难等众多因素影响，我县房地产行业持续低迷，房地产行业建设周期长、资金拨付慢、账务处理不规范、产权不够明晰、社会矛盾突出，历史形成的欠税和新增欠税较大，造成该行业减收严重。2019年，房地产行业入库税款3241万元，同比下降35.3%，减收1770万元。绿松石行业大幅减收。受开采量和市场价格行情影响，绿松石行业2019年仅入库税款2223万元，同比下降44.8%，减收1804万元，其中，龙头企业竹山县宝源绿松石矿业有限责任公司缴纳税款1890万元，同比减收1238万元。
（四）主体税种单一。2019年，增值税入库15224.2万元，同比下降14.3%，占地方公共财政收入中税收收入的36.5%，耕地占用税入库13596万元，同比增长41.4%，占地方公共财政收入中税收收入的32.6%，企业所得税入库4342.2万元，同比下降5.7%，占地方公共财政收入中税收收入的10.4%，增值税、耕地占用税、企业所得税三大税种占地方公共财政收入中税收收入的比重高达79.5%。
（五）重点税源萎缩。2019年，我县纳税前50强企业实现税收39072万元，占总收入的比重为57.7%，比2018年纳税前50强企业下降12.9%,减少5776万元。纳税过100万元企业80户，同比增加1户；纳税过500万元企业22户，同比减少1户；纳税1000万元以上企业12户，同比减少3户。
二、财政支出分析
2019年，全县一般公共财政预算支出456257万元，政府性基金预算支出60178万元，社保基金预算支出102528万元，当年政府性支出合计618963万元，比上年增长16%。
（一）聚力高质量发展，财政支出规模稳步增长
2019年，全县一般公共预算支出456257万元、政府性基金支出60178万元，当年政府性支出合计516435万元，比上年增长17%，政府性支出占GDP的比重与2014年的43.8 %上升至2019年的44.8%。财政宏观调控能力逐步加强，财政作为国家治理基础和重要支柱的职能作用得到了存放体现，对全县经济社会发展的保障能力不断增强。
（二）不断优化支出结构，民生保障能力进一步提高
按照中央“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，支持办好民生实事，做好财政保障和改善民生各项工作。全年地方公共财政预算支出45.63亿元，民生支出达38.17亿元，民生支出占比83.65%。优先发展教育事业，教育全口径投入69542万元，足额保障全县教师工资性和社会保障性待遇，各阶段免费义务教育政策、营养改善计划、“全面改薄”能力提升计划等有效落实，全县办学条件明显提高，积极配合新高考改革，大力发展学前教育和职业教育，落实家庭经济困难学生资助政策，全力配合教育部门规范国库集中支付制度向乡村延伸。深入实施文化惠民工程，全年投入资金5667万元，文化设施建设全面提档升级，文化惠民项目覆盖城乡，文化传承推进有力，一大批珍贵民间文化遗产得到有效保护，融媒体建设实现深度融合。社会保障水平持续提升。全年投入资金67351万元，全面落实就业、养老、低保以及残疾人、高龄老人、退役退职人员等政策，做好企业和机关事业单位退休人员基本养老金调整工作。县域医共体建设深入推进。药品加成补偿全面取消，公立医院财政投入政策逐步完善，基本公共卫生服务项目财政补助标准不断提高，城乡居民医疗保险补助标准由每人每年490元提高到520元。健康扶贫政策有效落实，通过实施“基本医保+大病保险+医疗救助+补充医疗保险”四位一体政策，农村贫困人口基本医疗更有保障。落实住房保障政策，统筹用好住房保障资金，全力支持棚改工作。加快发展现代农业，支持粮油品牌建设和龙头企业发展，推动农业产业提档升级。落实惠农补贴政策，推进农业保险提质增效。继续完善农村公益性服务“以钱养事”和公益事业财政奖补机制，全力支持“5+1”行动，“1+3”计划，推动美丽乡村建设提档升级。县级安排美丽乡村试点建设资金500万元，整合资金2340万元，落实各级财政奖补资金1500万元，保障了农村宜居住房工程、清洁生产工程、路水通畅工程、乡村绿化工程、产业富民工程顺利推进。城乡基础设施建设步伐加快。全年投入资金近10亿元，支持城乡基础设施建设。核心大城区建设和创文补短板工程步伐不断加快。佑东路、得大路全面建成通车，提前实现乡乡通二级路目标。水利基础设施巩固提升，农村饮水安全“补短板”工程基本完成。城乡老旧小区改造加速实施，妇幼保健院和人武部迁建等项目建成使用。“县、乡、村”三级物流综合服务体系和寄递物流双向流通渠道基本形成，快递服务“最后一公里”问题有效解决。
（三）全力支持经济发展，不断夯实增收基础。
壮大农村经济基础。全年投入支农资金5.7亿元，加快培育龙头企业，做大做强农业特色产业，农村新型经营主体发展迅速，全县新注册农民专业合作社100家，总数近1400家。缓解市场主体融资难题。加强与省农担贷公司、省再担保集团、武当产业基金等融资担保机构合作，注资中小实体经济发展资金和争取担保资金共计6300万元到县海川担保公司，全年发放创业贴息贷款3000万元，为县内市场主体（合作社等）提供担保贷款8.1亿元。支持实体经济发展。全面落实国家减税降费政策，减轻企业负担，全年减税降费近1.8亿元，争取市重大产业基金5000万元和省级传统产业转型升级等各项扶持资金600万元，有效缓解企业流动资金紧缺压力。优先支持绿色发展。全年投入资金24767万元，落实生态环境以奖代补政策，支持开展大气、水、土壤污染防治，保障“蓝天”、“清水”、“净土”三大行动有效推进。全力保障社会稳定。足额落实政法工作经费，安排专项资金6598万元，加强对综治信访、司法救助、乡村路警、公安禁毒、社区矫正等投入力度，做好新中国成立70周年、第七届世界军人运动会、中国生态文明论坛十堰年会“三大活动”安保经费保障，大力支持扫黑除恶专项斗争，为经济发展营造良好社会环境。
（四）切实发挥财政职能，支持打好“三大攻坚战”
1、防范化解债务风险。积极化解政府存量债务，通过申请再融资债券有效降低还本付息压力。2019年申请再融资债券37900万元，本级预算安排7400万元，统筹整合其他资金16300万元，用于化解政府债务。进一步规范举债行为，对债务风险进行综合评估，全县
纳入《政府性债务管理系统》债务余额为29.74亿元，政府债务控制在合理区间。
2、打好精准扶贫攻坚战。认真贯彻落实习近平总书记今年在重庆考察时的重要讲话精神，以解决“两不愁三保障”突出问题为重点，整合资金12.3亿元用于脱贫攻坚，全年脱贫11790户28483人，累计减贫48684户146738人，综合贫困发生率降至2%以下。发放扶贫贷款34.6亿元、累计52亿元，小额信贷649万元、累计6.9亿元。资助贫困学生4.95万人次3659万元，兑现“雨露计划”4299人，分别培训和新增转移农村贫困劳动力8838人、3262人。贫困群众住院5.3万人次、报销总费用2.7亿元，贫困人口慢病办卡2.1万人、签约服务14.1万人、体检8.7万人。兑现生态公益林、退耕还林和生态护林员等各类生态扶贫资金2108万元。为3.5万名农村低保、特困供养、残疾人对象发放资金1.1亿元。建成运营扶贫工厂32家、车间113家、作坊623家，带动5024人就近就业。
3、打好污染防治仗。牢固树立生态优先、绿色发展理念，坚持生态惠民、生态利民、生态为民，加大财政投入力度，全年投入资金24767万元，落实生态环境以奖代补政策，支持开展大气、水、土壤污染防治，保障“蓝天”、“清水”、“净土”三大行动有效推进。积极参与湖北长江大保护十大标志性战役，完成4家沿堵河化工企业关改搬转任务，取缔堵河流域非法码头11处，查处非法采砂行为11起。扎实推进“四个三重大生态工程”，精准灭荒4.43万亩，16个污水处理厂、4个垃圾填埋场渗滤液处理系统、14个乡镇压缩式垃圾中转站建成运营。秸秆禁烧、河湖长制等工作成效明显，县城空气质量优良天数321天，优良率达92.8%，县、乡集中式饮用水源地水质达标率均为100%。
（五）乡镇支出大幅增长
2019年乡镇项目支出41708万元，同比增长37.18%，占全县部门支出的13.89%。增长原因主要是精准扶贫和“5+1”行动战略及各项民生政策落实。
财政运行存在的问题
（一）财政收支矛盾日益突出，平衡压力越来越大。从收入方面看，受宏观经济持续下行、减税降费政策持续发力等性因素影响，县财政收入大幅下降，其中尤以涉土税收、矿产资源等传统主体税源最为明显。我县收入基础还很薄弱，税收结构不够优化，目前县域经济发展进入新常态，随着个税起征点提高和减税降费范围的扩大，税收收入增长十分乏力。从支出方面看，三大攻坚战、城镇化建设、棚户区改造、基础设施建设等重点工作的资金需求与日俱增，机关事业单位人员增资、养老保险制度并轨改革等一系列增支政策，财政保刚性支出任务十分艰巨。
（二）债务包袱沉重，尝债压力十分艰巨。为促进地方经济快速发展，加快城镇化建设、棚户区改造、精准扶贫、城市基础设施建设、创文明城市等，近年来，县委、县政府投入了大量资金，过去通过融资平台融资弥补了财政资金不足，随着偿债高峰期到来，加之经济下行和结构调整增加债务需求以及增支压力削弱偿债能力，未来一定时期债务风险防控任务将更加艰巨。从2020年到2029年我县年均应偿还债务本息约达75000万元（全口径），到期债务偿还占全年可支配财力的比重超过25%。
（三）暂付款回收困难，财政资金管理还需进一步加强。主要是历年财力不足超支挂账，也包括基础设施维护改造、县域工业产业园区基础设施建设投入及以前年度成立的融资平台借款等，且绝大部分资金回收难度极大。截至2019年12月底，我县暂付款近60000万元，各正常的预算执行造成压力，给财政运行带来风险。
第三部分 2020年财政运行展望及建议
一、2020年财政运行展望
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力实施“一核两带三为主”，系统化推进三大攻坚战、产业转型、乡村振兴、项目投资、民生改善、自身建设六大重点工作，推动经济社会高质量发展，圆满实现“十三五”规划目标，确保全面建成小康社会。地区生产总值增长7.5%，规上工业增加值增长10%，固定资产投资增长11%，地方公共财政预算收入增长5%，社会消费品零售总额增长10%。三次产业结构持续优化，税收占一般地方公共财政预算收入比重63%以上，民间投资占固定资产投资比重30%以上，技改投资占工业投资的比重10%以上，高新技术产业增加值占GDP比重3.5%以上。城乡居民人均可支配收入分别增长8%和9%。脱贫摘帽顺利通过国家考核验收，脱贫成果持续巩固，防贫长效机制逐步建立。各项社会事业加快发展，各领域重大风险有效防控。
二、2020年财政工作建议
（一）支持县域经济发展。落实积极财政政策，筑牢县域经济底盘。围绕“百亿农产品加工”定位，大力支持发展现代农业，支持“优质粮食工程”，积极培育农村新型经营主体，推动农业产业化发展。围绕招商项目落地投产，不断优化营商环境，支持园区企业建设，突出绿松石、水资源、中药材和文旅综合开发等重点产业，实现精准招商。围绕“1+3”计划和“5+1”行动，严格执行《政府投资条例》，充分发挥财政资金引导和带动作用，支持上庸茶城、十巫高速、竹山通用机场、棚户区改造及人民路改造等项目建设，全力提升核心大城区和乡镇副中心综合实力，加快推进美丽乡村建设，促进城乡融合发展。
（二）提升财政保障能力。密切关注国家政策导向，加大专项、政府性债券、均衡性及基本财力保障转移支付补助等项目资金争取力度，确保中央和省转移支付只增不减；加强财源建设，充分把握减税降费政策机遇，落实减税降费政策，支持政银企合作，深化与省农担贷公司、省再担保集团、武当产业基金、海川担保公司等机构合作，破解发展资金不足难题，激发市场活力，增强企业创税能力。
（三）全力保障社会民生。加大财政资金统筹整合力度，大力支持打好三大攻坚战。优化基本公共服务供给，全力保障教育、文化、医疗卫生、社会保障、科技发展、就业创业、社会维稳、文明创建等基本民生支出，不断满足人民群众过上美好生活的新期待。继续支持教育、医疗卫生等体制改革，提高基本公共服务均等化水平。继续完善政府购买服务相关制度，创新公共服务供给方式，扩大政府购买服务范围和规模，提高公共服务共建共享水平。
（四）强化财政绩效管理。深化预算管理，严格预算执行，严控预算调整，硬化预算约束，实现预算绩效管理全覆盖，提高资金使用效益。深化国资国企改革，完善县属国有企业法人治理结构，推动政企分离，推进兴竹公司组建兴竹集团工作进度，全面落实政府向人大常委会报告国有资产管理情况制度。强化地方政府债务管理，严控新增债务，化解隐性债务，防范政府债务风险。
（五）深化财政监督检查。严格执行《预算法》，自觉接受人大、政协监督，全力配合审计、纪检监察和社会监督，积极主动整改存在问题。继续推进财政信息公开，接受社会公众监督。进一步强化风险意识，加大对扶贫资金、民生领域会计信息质量的监督检查力度，确保政策有效落实，财政资金安全高效。